Kế toán thanh toán giao dịch giữ vai trò đặc biệt trong việc thu thập; tổng hợp triệu chứng từ thu, bỏ ra của doanh nghiệp. Bài viết dưới đây share những kỹ năng cơ bạn dạng cần nhớ với những chú ý để kế toán giao dịch thanh toán làm tốt công việc của mình.
Bạn đang xem: Hạch toán kế toán thanh toán
1. Kế toán thanh toán giao dịch là gì?
Kế toán giao dịch được phát âm là người thực hiện việc lập các chứng từ bỏ thu chi; trực tiếp sau dõi, thống trị tiền tương tự như hạch toán các giao dịch hay đều nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh liên quan đến hoạt động thu, chi trong doanh nghiệp.
Công bài toán của kế toán thanh toán có liên quan đến việc sử dụng dòng vốn để thanh toán cho những đối tượng phía bên trong và bên phía ngoài doanh nghiệp.
4. Giải đáp hạch toán một vài nghiệp vụ cơ phiên bản của kế toán thanh toán
Nội dung này phía dẫn những nghiệp vụ cơ bản của kế toán thanh toán phát sinh vào doanh nghiệp, cụ thể như sau:
Nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh | Hạch toán | Hồ sơ kế toán kèm theo |
| Các nghiệp vụ tương quan đến thu chi phí mặt | ||
| Rút chi phí gửi bank về nhập quỹ chi phí mặt | Nợ TK 111 tất cả TK 112 | – Séc/Giấy lĩnh tiền/Giấy báo Nợ – Phiếu thu tiền – Bảng kê giao dịch ngân hàng |
| Thu tiền trả ứng của nhân viên công ty bằng chi phí mặt | Nợ TK 111 có TK 141 | – Phiếu trả ứng – Phiếu thu tiền |
| Thu chi phí ứng trước của khách hàng bằng chi phí mặt | Nợ TK 111 có TK 131 | – đúng theo đồng/Đơn mặt hàng (nếu có) – Phiếu thu tiền |
| Bán thành phẩm, hàng hóa chịu thuế GTGT thu bởi tiền mặt | Nợ TK 111 gồm TK 511 có TK 3331 | – hòa hợp đồng/Đơn hàng – Hóa 1-1 GTGT – Phiếu xuất kho – hội chứng từ giao nhấn (nếu có) – Phiếu thu tiền |
| Thu hồi nợ công phải thu của khách hàng hàng | Nợ TK 111 có TK 131 | – Phiếu thu tiền – Biên phiên bản đối chiếu nợ công (nếu có) |
| Các nghiệp vụ liên quan đến bỏ ra tiền mặt | ||
| Rút tiền mặt gởi vào tài khoản ngân hàng | Nợ TK 112 gồm TK 111 | – Phiếu đưa ra tiền – Giấy báo có, giấy nộp chi phí vào tài khoản – Bảng kê giao dịch thanh toán ngân hàng |
| Chi tiền phương diện tạm ứng mang lại nhân viên doanh nghiệp đi công tác | Nợ TK 141 có TK 111 | – Giấy ý kiến đề nghị tạm ứng – Phiếu bỏ ra tiền |
| Đặt cọc, trả trước tiền mua sắm cho nhà cung ứng bằng chi phí mặt | Nợ TK 331 bao gồm TK 111 | – thích hợp đồng/Đơn hàng – Phiếu đưa ra tiền |
| Chi tiền thiết lập vật tư, nguyên tắc dụng cụ, hàng hóa nhập kho | Nợ TK 152 Nợ TK 153 Nợ TK 1561 Nợ TK 1331 gồm TK 111 | – vừa lòng đồng/Đơn hàng – Phiếu giao hàng – Phiếu đưa ra tiền |
| Chi trả nợ công đến hạn đến nhà hỗ trợ vật tư, mặt hàng hóa | Nợ TK 331 tất cả TK 111 | – Phiếu bỏ ra tiền – Biên bạn dạng đối chiếu nợ công (nếu có) |
| Chi trả tiền thương mại & dịch vụ mua ngoại trừ (Xăng dầu, cước dịch vụ viễn thông, điện, nước…) | Nợ TK 627 Nợ TK 641 Nợ TK 642 Nợ TK 1331 bao gồm TK 111 | – Hóa đơn – Phiếu đưa ra tiền |
| Các nghiệp vụ liên quan đến thu tiền qua ngân hàng | ||
| Rút tiền mặt gởi vào tài khoản ngân hàng | Nợ TK 112 tất cả TK 111 | – Phiếu đưa ra tiền – Giấy báo có, giấy nộp tiền vào tài khoản – Bảng kê thanh toán ngân hàng |
| Thu tiền trả ứng của nhân viên công ty, nhân viên nộp vào thông tin tài khoản ngân hàng | Nợ TK 112 bao gồm TK 141 | – Phiếu hoàn ứng – Giấy báo Có |
| Thu tiền ứng trước của công ty bằng giao dịch rời khoản | Nợ TK 112 gồm TK 131 | – hợp đồng/Đơn mặt hàng (nếu có) – Giấy báo Có |
| Bán thành phẩm, sản phẩm & hàng hóa chịu thuế GTGT, người sử dụng chuyển khoản trả chi phí ngay | Nợ TK 112 gồm TK 511 có TK 3331 | – thích hợp đồng/Đơn hàng – Hóa đơn GTGT – Phiếu xuất kho – triệu chứng từ giao dấn (nếu có) – Giấy báo Có |
| Thu hồi công nợ phải thu của doanh nghiệp bằng hiệ tượng chuyển khoản | Nợ TK 112 bao gồm TK 131 | – Giấy báo Có – Biên bản đối chiếu công nợ (nếu có) |
| Các nghiệp vụ liên quan đến đưa ra tiền qua ngân hàng | ||
| Rút chi phí gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt | Nợ TK 111 gồm TK 112 | – Séc/Giấy lĩnh tiền/ Giấy báo Nợ – Phiếu thu tiền – Bảng kê thanh toán giao dịch ngân hàng |
| Tạm ứng cho nhân viên công ty, chuyển tiền từ bank vào tài khoản cá nhân hoặc bỏ ra Séc | Nợ TK 141 tất cả TK 112 | – Giấy đề xuất tạm ứng – Giấy báo Nợ |
| Đặt cọc, trả trước tiền mua hàng cho nhà cung ứng bằng giao dịch rời khoản | Nợ TK 331 tất cả TK 112 | – thích hợp đồng/Đơn hàng – Giấy báo Nợ |
| Mua đồ vật tư, cách thức dụng cụ, hàng hóa nhập kho thanh toán ngay qua giao dịch rời khoản | Nợ TK 152 Nợ TK 153 Nợ TK 1561 Nợ TK 1331 bao gồm TK 112 | – hợp đồng/Đơn hàng – Phiếu giao hàng – Giấy báo Nợ |
| Thanh toán công nợ đến hạn mang đến nhà cung ứng vật tư, sản phẩm & hàng hóa bằng giao dịch rời khoản | Nợ TK 331 có TK 112 | – Giấy báo Nợ – Biên phiên bản đối chiếu công nợ (nếu có) |
| Chi trả tiền thương mại & dịch vụ mua xung quanh (Xăng dầu, cước thương mại & dịch vụ viễn thông, điện, nước…) qua giao dịch rời khoản | Nợ TK 627 Nợ TK 641 Nợ TK 642 Nợ TK 1331 có TK 112 | – Hóa đơn – Giấy báo Nợ |
| Chuyển khoản thanh toán giao dịch lương cho nhân viên | Nợ TK 334 tất cả TK 112 | – Bảng lương đã ký kết duyệt – Phiếu lương/bảng lương bao gồm chữ ký người nhận – Giấy báo Nợ |
5. Quy trình xử lý các nghiệp vụ tương quan đến kế toán tài chính thanh toán
⮚ quá trình xử lý những nghiệp vụ tương quan đến thu – bỏ ra tiền mặt:
Các nghiệp vụ liên quan đến đưa ra TM | Các nghiệp vụ tương quan đến thu TM |
Căn cứ vào các chứng từ thanh toán giao dịch ở các thành phần gửi về, kế toán giao dịch thanh toán tiến hành: Tiếp nhận giấy tờ thủ tục thanh toán, soát sổ bộ chứng từ thanh toán xem đã đầy đủ, thích hợp lý, hòa hợp lệ với nội dung thanh toán đã đúng với quy chế tài chính của doanh nghiệp chưa.Xét chăm nom hồ sơ thanh toán.Tiến hành lập phiếu đưa ra và trình cam kết với kế toán trưởng, Giám đốc.Chuyển hội chứng từ đến thủ quỹ thực hiện thanh toán.Hạch toán nghiệp vụ tài chính phát sinh tương quan đến đưa ra tiền mặt vào sổ sách kế toán.Cuối ngày thực hiện đối chiếu số liệu giữa sổ quỹ của kế toán với sổ quỹ của thủ quỹ; thực hiện kiểm kê quỹ tiền mặt. | Căn cứ vào nghiệp vụ thu tiền mặt như rút tiền ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, thu từ cung cấp hàng…, kế toán thanh toán giao dịch tiến hành: Tiếp nhận, kiểm tra những chứng từ phát sinh có tương quan đến vấn đề thu tiền.Lập phiếu thu với trình ký với kế toán trưởng, Giám đốc.Chuyển bệnh từ đến thủ quỹ tiến hành thu tiền.Hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh tương quan đến thu tiền khía cạnh vào sổ sách kế toán.Cuối ngày triển khai đối chiếu số liệu giữa sổ quỹ của kế toán tài chính với sổ quỹ của thủ quỹ; thực hiện kiểm kê quỹ tiền mặt.Xem thêm: Hướng Dẫn Ghép Đồ Đấu Trường Chân Lý Mùa 4 Auto Win, Please Wait |
⮚ các bước xử lý các nghiệp vụ tương quan đến thu – bỏ ra tiền gởi ngân hàng:
Các nghiệp vụ liên quan đến bỏ ra TGNH | Các nghiệp vụ tương quan đến thu TGNH |
Căn cứ vào yêu thương cầu thực hiện thanh toán qua ngân hàng, kế toán giao dịch thanh toán tiến hành: Lập ủy nhiệm bỏ ra (trường hợp chuyển khoản qua ngân hàng đi) hoặc lập Séc (trường vừa lòng rút tiền mặt).Tiến hành trình dài ký với kế toán trưởng, Giám đốc.Chuyển hội chứng từ ra ngân hàng để triển khai giao dịch.Hạch toán nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh tương quan đến đưa ra tiền gửi ngân hàng vào sổ sách kế toán.Tùy trực thuộc vào yêu thương cầu cai quản của từng doanh nghiệp, chu trình (hàng ngày, hàng tuần hoặc cuối tháng) kế toán tài chính tiến hàng đối chiếu sổ quỹ TGNH cùng với sổ phụ ngân hàng (sao kê thông tin tài khoản chi tiết). | Căn cứ vào giấy báo có của ngân hàng, kế toán thanh toán giao dịch tiến hành: Hạch toán các nghiệp vụ tài chính phát sinh tương quan đến thu chi phí qua ngân hàng vào sổ sách kế toán.Tùy thuộc vào yêu cầu quản lý của từng doanh nghiệp, chu trình (hàng ngày, hàng tuần hoặc cuối tháng) kế toán tiến hàng so sánh sổ quỹ TGNH cùng với sổ phụ bank (sao kê tài khoản chi tiết). |
6. Một số để ý khi có tác dụng kế toán thanh toán
Đối với những chứng từ kế toán như phiếu thu, phiếu chi…phải bảo vệ có đầy đủ chữ cam kết của ít nhất 3 bên có liên quan; bao gồm: fan lập hoặc thủ quỹ – người giao tiền/người dìm tiền – Phê cẩn thận của fan có trọng trách (Chẳng hạn như kế toán tài chính trưởng hoặc người thay mặt đại diện cho doanh nghiệp).Tuy nhiên, để giải quyết các bước nhanh và hiệu quả thì:Đối với nghiệp vụ thu tiền, tại thời gian lập phiếu thu hoàn toàn có thể chưa đề xuất chữ ký kết phê duyệt ngay nhưng buộc phải kiện toàn vừa đủ chữ ký và ghi nhận nghiệp vụ ngay vào ngày.Đối với nghiệp vụ chi tiền, nếu chi trong định mức và được ủy nhiệm tương xứng thì hoàn toàn có thể lập phiếu chi và hạch toán vào sổ sách kế toán trước nhưng nên kiện toàn rất đầy đủ thông tin, chữ ký vào thời gian cuối ngày.Thường xuyên theo dõi những khoản thu chi tiền mặt, thu chi tiền gởi ngân hàng, report để lãnh đạo doanh nghiệp cụ được tình trạng thu chi, từ đó có kế hoạch thanh toán và planer tài bao gồm cho doanh nghiệp.Thường xuyên dàn xếp với kế toán công nợ hoặc bộ phận chuyên trách công nợ của doanh nghiệp.Biết chất vấn số liệu và liên kết với những phân hệ kế toán khác để đảm bảo an toàn khớp đúng số liệu, né hạch toán sai hoặc hạch toán thiếu.Kế toán giao dịch là vị trí có tương quan trực sau đó dòng tài chánh doanh nghiệp. Dòng tiền của khách hàng lại là 1 trong các chỉ tiêu đặc biệt mà công ty doanh nghiệp buộc phải quan tâm để sở hữu các đưa ra quyết định điều hành.
Bởi vậy, lân cận giỏi nhiệm vụ thì kế toán thanh toán còn cần bảo đảm an toàn thực hiện nghiệp vụ chuẩn chỉnh xác, lập cập đưa ra các báo cáo để giúp công ty doanh nghiệp giành được cái nhìn chân thật và kịp thời nhằm mục tiêu đưa ra những quyết định quản lý phù hợp. Để có tác dụng được điều này, kế toán thanh toán rất có thể cần tới sự hỗ trợ của các phần mềm công nghệ thông minh như ứng dụng kế toán online binhchanhhcm.edu.vn binhchanhhcm.edu.vn.
Phần mềm binhchanhhcm.edu.vn Kế toán rất có thể giúp kế toán tài chính trong nghiệp vụ thu đưa ra tiền mặt, chi phí gửi bank như sau:
Thu chi phí mặt: cho phép lập tất cả những chứng từ liên quan đến việc thu tiền mặt không giống tại doanh nghiệp gồm những: Rút tiền bank về nhập quỹ tiền mặt, khách hàng ứng trước chi phí hàng, thu hồi tạm ứng bởi tiền mặt sau thời điểm quyết toán nhất thời ứng…Chi tiền mặt: có thể chấp nhận được lập tất cả các chứng từ liên quan đến việc chi tiền mặt tại doanh nghiệp bao gồm: trả trước tiền hàng đến nhà hỗ trợ bằng chi phí mặt, giữ hộ tiền vào ngân hàng, chi tạm ứng cho nhân viên cấp dưới bằng chi phí mặt… Thu chi phí gửi: được cho phép lập tất cả các chứng từ liên quan đến việc nộp tiền vào thông tin tài khoản của doanh nghiệp bao gồm: khách hàng ứng trước tiền mua sắm và chọn lựa bằng tiền gửi ngân hàng, tịch thu tạm ứng bởi tiền gửi ngân hàng sau khi quyết toán nhất thời ứng, vay mượn nợ, thu lãi đầu tư tài chính, thu hoàn thuế GTGT…Chi chi phí gửi: cho phép lập tất cả những chứng từ bỏ ra tiền ngân hàng như Ủy nhiệm chi, Séc đưa khoản, Séc chi phí mặt liên quan đến việc bỏ ra khác tại doanh nghiệp…Nhanh tay đăng ký trải nghiệm miễn giá thành 15 ngày phiên bản demo phần mềm kế toán online binhchanhhcm.edu.vn binhchanhhcm.edu.vn tại trên đây để đọc thêm ứng dụng sẽ hỗ trợ hữu ích như thế nào.
